應(yīng)收賬款是企業(yè)一項(xiàng)重要的、風(fēng)險(xiǎn)較大的流動(dòng)資產(chǎn)，其質(zhì)量的好壞往往對(duì)一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)有著不可忽視的重大影響?；春?shí)業(yè)集團(tuán)資源優(yōu)化配置的同時(shí)，加大對(duì)企業(yè)已形成的應(yīng)收賬款的清收和管理力度，積極推進(jìn)依法治企，不斷提升管理水平，力求在管理中獲取效益,在應(yīng)收賬款清收過程中對(duì)不能正?；乜畹耐ㄟ^法律手段進(jìn)行清欠，為破解執(zhí)行難的困局，開拓思路尋找突破點(diǎn)，提升清欠成效。
2016年新宇公司在與某焦化公司業(yè)務(wù)合作中形成應(yīng)收賬款4666萬元，在收回770萬元款項(xiàng)后，該單位以改制、經(jīng)營(yíng)困難等借口拖延支付貨款。新宇公司決定通過訴訟方式進(jìn)行清收，該單位以調(diào)解等方式繼續(xù)拖延支付賬款，隨后新宇公司向淮北中院提出進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，2017年底中院執(zhí)行局到對(duì)方現(xiàn)場(chǎng)查封部分生產(chǎn)資料，通過對(duì)其資產(chǎn)的保全，新宇公司掌握了主動(dòng)，對(duì)方按還款計(jì)劃履行還款，于2018年底還清了欠款，并獲得賠償165萬元。以財(cái)產(chǎn)保全保障勝訴案件執(zhí)行，該案例也成為成功的清欠案例。
據(jù)介紹，應(yīng)收賬款資金占用加大，不但可能形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還將致使保障淮海實(shí)業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要融資規(guī)模不斷擴(kuò)大，資金占用成本不斷升高，對(duì)集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展形成了阻礙。為貫徹落實(shí)黨中央防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)決策部署和促進(jìn)集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展，在全集團(tuán)范圍內(nèi)進(jìn)一步加強(qiáng)應(yīng)收賬款清欠管理，列入集團(tuán)重點(diǎn)工作常抓不懈。通過強(qiáng)化制度建設(shè)，建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)抵押考核機(jī)制，創(chuàng)新清欠方法，運(yùn)用供應(yīng)鏈金融盤活存量資金。2020年末集團(tuán)總體應(yīng)收賬款總額較2016年初大幅下降，應(yīng)收賬款質(zhì)量有較大提高，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率大幅提升，應(yīng)收賬款管理在集團(tuán)內(nèi)得到加強(qiáng)和推廣。
奠定政策基礎(chǔ)，強(qiáng)化規(guī)范管理保障。應(yīng)收賬款的清收工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期堅(jiān)持的工作，完善制度建設(shè)是根本保障。結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)和淮海實(shí)業(yè)集團(tuán)應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀，2018年修訂《應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法》，明確了應(yīng)收賬款管理部門及部門職責(zé)，明確產(chǎn)品賒銷管理規(guī)定，在集團(tuán)公司范圍內(nèi)實(shí)施前置賒銷審批制度。
強(qiáng)化組織保障，成立領(lǐng)導(dǎo)小組?；春?shí)業(yè)集團(tuán)為進(jìn)一步加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，2017年淮海實(shí)業(yè)集團(tuán)成立應(yīng)收款項(xiàng)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，淮海實(shí)業(yè)集團(tuán)黨委副書記、總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)；淮海實(shí)業(yè)集團(tuán)黨委副書記、紀(jì)委書記，總會(huì)計(jì)師擔(dān)任副組長(zhǎng)；淮海實(shí)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)、審計(jì)、經(jīng)管、法務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)管理具體工作，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。各單位相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，為推進(jìn)應(yīng)收賬款清欠工作強(qiáng)化了組織保障。
同時(shí)，建立應(yīng)收賬款清收臺(tái)賬制度和應(yīng)收賬款損失責(zé)任追究制度。臺(tái)賬詳細(xì)反映內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門以及各個(gè)客戶應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生、合同約定收款時(shí)間、增減變動(dòng)、余額及質(zhì)保金等信息。確定申請(qǐng)發(fā)貨的經(jīng)辦人是清理催收應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任人，發(fā)生因清理追收不力，造成呆賬、壞賬的，根據(jù)《安徽淮海實(shí)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究辦法》，依規(guī)依法追責(zé)。
一分部署，九分落實(shí)?；春?shí)業(yè)集團(tuán)實(shí)行應(yīng)收賬款清欠專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)抵押考核制度?？己酥贫葔壕o壓實(shí)了各單位清欠主體責(zé)任，根據(jù)管理需要設(shè)置應(yīng)收賬款清欠考核指標(biāo)。結(jié)合各單位實(shí)際情況和管理要求制定分月清欠計(jì)劃。按照“一戶一策、一戶一方案、一戶一責(zé)任人、一戶一時(shí)間節(jié)點(diǎn)”要求制定清欠方案和分月清欠計(jì)劃。
研究金融政策，加快資金回籠。淮海實(shí)業(yè)集團(tuán)與多家金融機(jī)構(gòu)磋商，實(shí)踐應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化，與此同時(shí)，在成功辦理應(yīng)收賬款保理基礎(chǔ)上，淮海實(shí)業(yè)集團(tuán)深入研究供應(yīng)鏈金融政策，與多家金融機(jī)構(gòu)對(duì)接，研究探索產(chǎn)融合作方式和途徑，以此降低煤機(jī)制造企業(yè)流動(dòng)性壓力和融資成本。
淮海實(shí)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人告訴筆者，通過強(qiáng)力推進(jìn)應(yīng)收賬款清欠工作，應(yīng)收賬款總額得到大幅壓降，資產(chǎn)負(fù)債率得到大幅改善，較好完成省國(guó)資委要求控制目標(biāo)，提高了風(fēng)險(xiǎn)防控能力，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不斷加速，企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅下降，降本增效成效顯著。更好地維護(hù)了市場(chǎng)公平交易秩序，既是自身守法和誠(chéng)信的體現(xiàn)，又樹立起良好的社會(huì)形象，同時(shí)也有利于維護(hù)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈的穩(wěn)定，更好地保障自身經(jīng)營(yíng)，為淮海實(shí)業(yè)集團(tuán)精益化管理打下良好的基礎(chǔ)，也為淮海實(shí)業(yè)集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展提供良好助力。（閆肅）
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